Acord de deferire a urmăririi penale pentru Roger Ver
În această săptămână, Roger Ver, cunoscut și sub numele de „Bitcoin Jesus”, a acceptat un acord de deferire a urmăririi penale care a dus la închiderea acuzațiilor de fraudă poștală, evaziune fiscală și declarații false, formulate împotriva sa în aprilie 2024. Ver a recunoscut că a omis în mod intenționat să raporteze toate activele sale în Bitcoin (BTC) atunci când a renunțat la cetățenia americană în 2014, plătind 49,93 milioane de dolari în taxe restante, penalități și dobânzi și a evitat astfel închisoarea.
Detalii ale acordului și implicațiile acestuia
Departamentul de Justiție al SUA (DOJ) a solicitat simultan respingerea acuzației fără prejudiciu, lăsându-l pe Ver într-o perioadă de incertitudine de trei ani. Acesta trebuie să respecte termenii acordului, iar procurorii nu vor reînainta acuzațiile; însă o încălcare a acordului va permite acest lucru. Cazul a început cu expatrierea lui Ver în 2014, procurorii susținând că el și două companii americane pe care le controla aveau aproximativ 130.000 BTC la momentul renunțării la cetățenie, active pe care le-a subestimat în formularele de impozitare la plecare.
Probleme fiscale și reglementări
Ver a obținut în 2017 aproximativ 70.000 de Bitcoins de la companii și a vândut zeci de mii pentru aproximativ 240 de milioane de dolari fără a raporta distribuția impozabilă. Guvernul a estimat pierderile fiscale la un minim de 48 de milioane de dolari. Autoritățile spaniole l-au arestat pe Ver în 2024, în timp ce SUA căutau extrădarea sa, iar el a contestat acuzațiile până la încheierea recentă a acordului.
Condițiile acordului și riscurile asociate
Acordul lui Ver nu reinterpretează legislația fiscală, dar demonstrează cât de strict se aplică reglementările existente pentru activele offshore. Conform Codului Fiscal Intern, art. §877A, se impune un impozit pe marja de piață pentru „expatriații acoperiți”, inclusiv cetățenii americani care renunță la cetățenie. Instrucțiunile pentru Formularul 8854 din 2025 stabilesc excluziunea la 890.000 de dolari, iar nerespectarea acestora atrage penalități severe. Ver a renunțat și la cererea de restituire a impozitelor din 2014, ceea ce ar putea însemna pierderi financiare suplimentare. Acordul conține o clauză care stipulează că Ver nu poate „viola nicio lege” în perioada de suspendare de trei ani, ceea ce îl obligă la tăcere și conformitate.
Implicarea internațională și tendințele de aplicare
Arestarea lui Ver în Spania subliniază natura extinsă a aplicării legilor fiscale din SUA. Extragerea de taxe nu este scutită de rezidența offshore atunci când expunerea la infracțiuni provine din faptele pre-expatriere. Tratatul de extrădare și cooperarea internațională transformă rezidența în străinătate într-o așteptare, mai degrabă decât un scut. Pentru contribuabilii americani care dețin criptomonede nedeclarate în străinătate, rețeaua de raportare a informațiilor se strânge constant. Regulile de raportare ale IRS pentru platformele de active digitale vor intra în vigoare pe 1 ianuarie, iar modificările la regulile FBAR se preconizează a include conturile de criptomonedă.
Consecințele pe termen lung
Acordul lui Ver clarifică faptul că renunțarea la cetățenie, parcarea activelor în entități străine sau dependența de rezidența offshore pentru a evita obligațiile fiscale din SUA legate de criptomonede nu vor funcționa. Deși acordul nu creează o nouă legislație, el restrânge rutele de evaziune percepute, demonstrând disponibilitatea guvernului de a aresta, extrăda și urmări penal pe cei care nu se conformează. Cazul lui Ver servește ca un avertisment pentru cei care se află în situații asemănătoare, evidențiind importanța conformării voluntare înainte de a fi inițiate acțiuni de aplicare.
În concluzie, cazul lui Roger Ver subliniază creșterea presiunii asupra contribuabililor americani care dețin active digitale în străinătate și impactul sever al nerespectării legislației fiscale, demonstrând că evaziunea fiscală nu rămâne neobservată.
